中国建筑集团有限公司合并报表及全面预算系统

项目背景

中国建筑集团有限公司（简称：“中建集团”），建于1982年，是我国专业化发展最久、市场化经营最早、一体化程度最高、全球规模最大的投资建设集团之一。（以上内容来自中建集团官方网站）

结合公司战略目标和财务资金“十三五”规划，借力公司财务一体化平台的建设，进行合并报表、全面预算等系统建设，有效提升和完善财务信息系统的支撑能力，促进公司财务管理转型升级。

建设内容

全面预算

• 预算多层级管理

针对集团“多级次管理、多股权架构”特点，不同组织层级预算管理需求各异。

•  预算多板块管理

涵盖基建、房地产开发与投资、勘察设计等多板块，各板块预算管控要点各异。系统需：针对不同板块建立差异化的明细预算体系与预算模型；各板块通过自身模型自动生成集团所需的统一信息。

• 预算项目化管理

项目是建筑行业预算管理的重要载体，具有跨区域、周期长、复杂度高等特点。

全面预算系统实现年度预算与项目预算的有效衔接。以独立业务项目为起点，各成本中心在年度/季度额度内逐项立项，对预算申请、审批、调整、报账、分析进行全生命周期跟踪控制。

• 全周期现金流管理

通过项目全周期现金流管理，实现现金流的预测和滚动，有效的保证预测更贴近项目实际情况，满足企业的管理目标。

• 预算管控

通过与报账系统关联，费用预算编制完成后会将数据传至报账平台，实现报账时费用预算控制。支持管理费用预算、科研课题费用预算、房地产项目费用预算、建筑施工项目费用预算管控。

合并报表

• 构建中国建筑财务报表管理体系

建立集团统一的财务指标体系，确保指标口径、定义、频度及使用范围一致；同步实施统一组织结构管理，将所有层级单位纳入报表体系，实现全级次财务管控。以此构建内部财务报表管理体系，涵盖全集团财务数据，达成数据高效管理、消除冗余、提升质量，并实现财务数据大集中与信息共享。

• 构建集数据采集、审核、汇总和合并为一体的综合网络信息管理平台

在集团统一财务报表体系基础上，建设合并模块管理平台，实现账表一体化与财务数据一致性。平台支持多样化数据采集、严谨审核、实时报送、灵活查询分析，并实现集团财务数据的集中存储与统一管理，破除信息孤岛。通过构建统一的网络化数据处理平台，提高采集效率，规范填报流程，保障数据质量，持续完善集团财务信息化管理。

• 构建集团在线对账平台，满足集团财务合并抵销的需求

合并模块承建方需通过专业关联交易管理模块，制定符合中国建筑业务实际及审计要求的对账标准和抵销方案。针对基建、房建、房地产、设计、制造等业态定制个性化合并场景，实现内部往来、交易、投资及现金流量的自动对账与抵销，提升处理效率，减少财务工作量，确保数据准确。同时，支持管理者实时监控合并树形，并可查看历史版本、抵销数据及合并痕迹。

• 打造标准化数据接口规范，实现中国建筑财务业务系统集成化

通过标准化数据接口规范的建设，能满足与主流异构财务核算软件的数据提取需求以及主数据、数据仓库等其他系统的数据提取需求，实现财务信息的共享与传输，实现与其他系统数据的准确衔接，满足中国建筑后续的信息化建设接口要求。

• 按照集团管理需求构建不同口径报表体系

中国建筑合并报表有不同口径的需求，报送国资委、财政部等外部监管部门为法人口径，内部管理则存在项目托管、区域、行业等管理口径的要求，所以合并模块应能实现不同的口径的组织机构体系的数据汇总、审核、上报、合并、查询与分析。

项目成效

• 统一平台：在股份总部、二级单位、三级及以下单位建立一个统一共享的全面预算管理平台，履行预算下达、编制、执行、规范管理、协同工作的职能。

• 加强管控：以系统平台为依托，以预算为抓手，强化中建各层面的管控职能，使企业经营活动为全公司战略目标的达成而展开。

• 闭环管理：以财务预算为基础，逐步向经营预算、业务计划、滚动预测、战略分解等环节延伸，最终形成完整的管理闭环，有效支撑集团各层级的绩效管理工作。

• 变革创新：以本次项目实施为契机，以全面预算管理为窗口，外视而内省，与精益管理等工作相互协同，循序提升，推陈出新。

中国建筑合并报表系统能够提升合并报表编制的效率、质量，提升复杂合并业务能力，提升集团财务管理水平与核心竞争力，助力企业高质量发展。